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Steueridentifikationsnummer: was sie ist, warum sie wichtig ist, wie man sie erhält

Was ist eine Steueridentifikationsnummer in Vietnam?

Eine Steueridentifikationsnummer (Mã số thuế, MST) ist der 10-stellige Code, den die vietnamesische Steuerbehörde jedem zuweist, der im Land Steuern zahlt, einschließlich ausländischer Immobilienkäufer. Sie benötigen sie, um die 0,5% Registrierungsgebühr für Ihren Kauf sowie alle zukünftigen Steuererklärungen für Mieteinnahmen oder Wiederverkauf einzureichen – Ihr Reisepass ist der Identifikator, der zur Beantragung verwendet wird.

Steueridentifikationsnummer auf einen Blick

Dokument
Vietnamesischer Name
Mã số thuế (MST) – für Einzelpersonen, Mã số thuế cá nhân
Umgangssprachlich in englischsprachigen Anleitungen als „personal tax code“ oder FTIN (Foreign Tax Identification Number) bezeichnet
Ausgestellt von
Vietnamesische Steuerbehörde (Steuerabteilung, Finanzministerium), über das eTax-Portal oder die lokale Steuerunterabteilung
In der Praxis lassen die meisten ausländischen Käufer die Anmeldung von ihrem Anwalt, Notar oder der Rechtsabteilung des Entwicklers im Rahmen ihres Registrierungsgebühren-Dossiers erledigen
Wer benötigt eine
Jede ausländische Person, die in Hanoi einen Kaufvertrag unterschreibt
Erforderlich, bevor die Rückerstattung der Registrierungsgebühr eingereicht werden kann – ohne MST kann das Finanzamt Ihre 0,5%-Meldung nicht bearbeiten
Format
10-stelliger numerischer Code für einen einzelnen Steuerzahler
Ein 3-stelliger Zusatz wird nur für abhängige Steuereinheiten hinzugefügt, was für einen einzelnen ausländischen Käufer nicht zutrifft
Typische Kosten
Keine staatliche Gebühr für die Registrierung
Anwälte und Notare integrieren die Anmeldung meist in ihre Dienstleistung für die Registrierungsgebühr, anstatt sie separat abzurechnen
Gültigkeit
Einmal ausgestellt, lebenslang gültig
Dauerhaft an die bei der ersten Registrierung verwendete Reisepassnummer gebunden – eine Passerneuerung hebt sie nicht auf, sollte aber gemeldet werden
Sprache
Antragsformulare und die Steuerbehörden-Oberfläche sind auf Vietnamesisch
Die MST selbst ist ein numerischer Code, daher ist nach Ausstellung keine Übersetzung erforderlich
Erforderlich für
Einreichung der Registrierungsgebühr (0,5%), Steuer auf Mieteinnahmen (5% MwSt + 5% Einkommensteuer) und Einkommensteuer beim Wiederverkauf (2% des Verkaufspreises)
Prozentsätze, die durch die aktuellen nationalen Steuer- und Gebührenvorschriften für Immobilientransaktionen festgelegt sind und unabhängig von Ihrem Steuerwohnsitz gelten

Wie Sie Ihre Steueridentifikationsnummer erhalten

⏱ Einige Tage, meist parallel zur Einreichung der Registrierungsgebühr

Die meisten ausländischen Käufer füllen selbst kein Steuerregistrierungsformular aus – die Anmeldung wird normalerweise in das Registrierungsgebühren-Dossier integriert, das Ihr Anwalt oder Notar nach Ihrer Unterschrift vorbereitet. Es hilft dennoch zu verstehen, was wann passiert, damit Sie überprüfen können, dass es tatsächlich erledigt wurde, anstatt eine Lücke zu entdecken, wenn Jahre später eine Meldung zu Mieteinnahmen oder Wiederverkauf stockt.

Die fünf untenstehenden Schritte beschreiben den gewöhnlichen Ablauf bei einem unkomplizierten Wohnungskauf. Wenn Sie bereits eine andere vietnamesische Steuerpflicht haben – einen Arbeitsvertrag, ein lokales Unternehmen oder eine frühere Immobilie – wird Ihr Anwalt diese Historie meist in dieselbe MST integrieren, anstatt eine neue zu beginnen.

  1. 1

    Prüfen, ob Sie bereits eine haben

    ⏱ Am selben Tag◈ Kostenlose Prüfung

    Wenn Sie zuvor in Vietnam gearbeitet, investiert, ein Unternehmen gegründet oder eine Steuererklärung abgegeben haben, besitzen Sie möglicherweise bereits eine MST. Bitten Sie Ihren Anwalt oder Buchhalter, diese mit Ihrer Reisepassnummer im eTax-Portal nachzuschlagen, bevor Sie erneut beantragen – doppelte Codes verursachen Verzögerungen beim Finanzamt statt Zeitersparnis.

    DocumentsReisepass

    ⚠Die Beantragung einer zweiten MST, obwohl Sie bereits eine besitzen, ist ein häufiger Fehler, der beide Datensätze einfrieren kann, bis das Finanzamt sie manuell zusammenführt.

  2. 2

    Unterschreiben Sie Ihren Kaufvertrag

    ⏱ Tag der Unterzeichnung◈ Keine Kosten

    Ihre Steuerregistrierungspflicht wird ausgelöst, sobald Sie den Kaufvertrag (SPA) unterschreiben, da dieses Dokument den Wert deklariert, auf dessen Basis die Registrierungsgebühr berechnet wird. Halten Sie eine beglaubigte Kopie bereit – sie ist eines der unterstützenden Dokumente für die Anmeldung.

    DocumentsKaufvertrag · Reisepass

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    Reichen Sie die Steuerregistrierung zusammen mit der Rückerstattung der Registrierungsgebühr ein

    ⏱ 3–10 Arbeitstage◈ Keine staatliche Gebühr; meist in Anwalts- oder Notargebühren enthalten

    Ihr Anwalt, Notar oder die Rechtsabteilung des Entwicklers reicht die Steuerregistrierung zusammen mit der Erklärung zur Registrierungsgebühr (lệ phí trước bạ) entweder über das eTax-Portal oder persönlich bei der lokalen Steuerunterabteilung ein. Diese einzige Meldung erzeugt Ihre MST, falls Sie noch keine haben, und legt den steuerpflichtigen Wert Ihres Kaufs für die 0,5% Registrierungsgebühr fest.

    DocumentsReisepass · Kaufvertrag · Erklärung zur Registrierungsgebühr

    ⚠Bestätigen Sie schriftlich, wer tatsächlich in Ihrem Namen einreicht – bei nicht vertretenen Käufen gehen Käufer manchmal davon aus, der Entwickler habe eingereicht, obwohl niemand dies getan hat.

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    Erhalten Sie Ihre MST und notieren Sie sie

    ⏱ Ausgestellt mit dem Beleg über die Registrierungsgebühr◈ Keine Kosten

    Nach der Bearbeitung erscheint Ihre MST auf der Bestätigung des Finanzamts und auf Ihrem Beleg über die Registrierungsgebühr. Bewahren Sie diese Nummer zusammen mit Ihren anderen Transaktionsunterlagen auf – Sie werden sie für jede zukünftige Meldung von Mieteinnahmen oder Wiederverkauf erneut benötigen.

    DocumentsBeleg über die Registrierungsgebühr

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    Verwenden Sie dieselbe MST während der gesamten Eigentumsdauer

    ⏱ Laufend◈ Keine Kosten

    Ihr Steuercode läuft nicht ab und muss nicht erneuert werden. Verwenden Sie ihn für jede jährliche Mieteinkommenssteuererklärung, falls Sie die Immobilie vermieten, und er wird erneut benötigt, wenn Sie die Immobilie weiterverkaufen, verschenken oder vererben.

    ⚠Wenn sich Ihre Reisepassnummer bei der Erneuerung ändert, informieren Sie Ihren Buchhalter, damit Ihr MST-Datensatz aktualisiert wird – eine nicht gemeldete Abweichung kann zukünftige Meldungen blockieren.

Häufig gestellte Fragen

Hat Vietnam eine Steueridentifikationsnummer?

Ja. Vietnam vergibt eine Steueridentifikationsnummer (Mã số thuế, MST) an Personen und Organisationen, die im Land Steuern zahlen, einschließlich ausländischer Staatsangehöriger, die Immobilien kaufen. Es ist ein 10-stelliger numerischer Code, der von der Steuerbehörde ausgegeben wird und bei jeder steuerbezogenen Meldung im Zusammenhang mit Ihrem Kauf verwendet wird.

Wofür wird der Steuercode (MST) beim Immobilienkauf in Hanoi verwendet?

Ihr MST wird benötigt, um die 0,5% Registrierungsgebühr einzureichen, die bei der Registrierung Ihres Kaufvertrags fällig wird, und es wird erneut für jede Steuer auf Mieteinnahmen (5% MwSt + 5% Einkommensteuer) verwendet, die Sie während des Besitzes der Immobilie schulden, oder für die Einkommensteuer, die beim späteren Wiederverkauf fällig wird.

Wie finde ich meine vietnamesische TIN-Nummer heraus oder suche sie nach?

Wenn Sie bereits eine besitzen, kann Ihr Anwalt oder Buchhalter sie mit Ihrer Reisepassnummer im eTax-Portal abrufen, oder sie erscheint auf einem früheren Beleg über die Registrierungsgebühr oder einer Steuererklärung. Falls keine existiert, wird sie automatisch generiert, wenn Ihre Rückerstattung der Registrierungsgebühr erstmals eingereicht wird.

Ist eine ausländische Steueridentifikationsnummer (FTIN) in Vietnam gesetzlich vorgeschrieben?

Ja, für jeden ausländischen Käufer, der einen Immobilienkauf abschließt. Das Finanzamt kann Ihre Meldung zur Registrierungsgebühr nicht bearbeiten und später auch keine Meldungen zu Mieteinnahmen oder Wiederverkaufssteuern, ohne dass eine gültige MST mit Ihren Reisepassdaten hinterlegt ist.

Welches Format hat eine vietnamesische Steueridentifikationsnummer?

Die MST einer Einzelperson ist ein 10-stelliger numerischer Code. Organisationen und abhängige Steuereinheiten verwenden eine 13-stellige Variante, wobei die zusätzlichen 3 Ziffern die abhängige Einheit identifizieren – dieses längere Format gilt nicht für einen einzelnen ausländischen Käufer.

Kann ich mich für eine Steueridentifikationsnummer registrieren, bevor ich nach Vietnam reise?

Die Anmeldung selbst erfolgt normalerweise vor Ort, zusammen mit Ihrer Rückerstattung der Registrierungsgebühr, sobald Ihr SPA unterschrieben ist. Ein Anwalt oder Buchhalter, der unter einer Vollmacht handelt, kann die Registrierung in Ihrem Namen übernehmen, sodass eine Reise nach Vietnam nur für diesen Schritt normalerweise nicht erforderlich ist.

Läuft eine vietnamesische Steueridentifikationsnummer ab oder muss sie erneuert werden?

Nein. Nach Ausstellung ist Ihre MST gültig, solange Sie Steuerpflichten in Vietnam haben, und muss nicht periodisch erneuert werden. Sie sollten dennoch Ihren Buchhalter informieren, wenn sich Ihre Reisepassnummer ändert, damit der Datensatz, den das Finanzamt zu Ihrer MST führt, für zukünftige Meldungen korrekt bleibt.

Quellen

  • Wohnungsgesetz 2023 (27/2023/QH15) – Ausländerbesitzregeln, auf die Vietnams Immobiliensteuern und -gebühren, einschließlich der Registrierungsgebühr, aufbauen.
  • Landgesetz 2024 (31/2024/QH15) – Rahmen für Landnutzungsrechte, der zusammen mit dem Wohnungsgesetz für ausländische Käufer angewandt wird.
  • Dekret 95/2024/ND-CP – ausführliches Durchführungsdekret zum Wohnungsgesetz 2023 (zum Zeitpunkt der Erstellung keine verifizierte offizielle englischsprachige URL).
  • Generaldirektion der Steuern (Tổng cục Thuế) – die nationale Steuerbehörde, die individuelle Steueridentifikationsnummern (MST) ausgibt und verwaltet.

Sind Sie unsicher, ob Sie bereits einen vietnamesischen Steuercode besitzen?

Unser Beratungsdesk in Hanoi prüft Ihren Steuerregistrierungsstatus im Rahmen jeder von uns unterstützten Kaufakte – fragen Sie nach einer unabhängigen Zweitmeinung und wir antworten innerhalb von 24 Stunden.

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