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El papeleo explicado

Declaración de impuestos: qué es, por qué importa, cómo obtenerla

¿Qué es una declaración de impuestos en Vietnam para un propietario extranjero?

Una declaración de impuestos aquí es la declaración del impuesto sobre la renta personal (PIT) que un propietario extranjero presenta ante la autoridad fiscal de Vietnam — generalmente para reportar ingresos por alquiler (5% IVA más 5% de PIT sobre el alquiler bruto) o, en la reventa, el 2% de PIT debido sobre el precio de transferencia. Nadie te la entrega: tú, o tu contador, la presentas.

Declaración de impuestos — datos clave

Documento
Nombre vietnamita
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân — el formulario de declaración del impuesto sobre la renta personal (PIT)
El término genérico para la declaración que presentas, sea cual sea el evento que la desencadena
Presentado por
Tú, o más comúnmente tu contador o un agente fiscal autorizado, actuando en tu nombre
Los administradores de propiedades a menudo presentan las declaraciones de alquiler directamente para los propietarios que gestionan
Formato
Una declaración escrita, presentada en papel o a través del portal en línea de la autoridad fiscal — el formulario exacto depende del evento de ingresos que se declare
No existe un formulario universal único de 'declaración de impuestos' que cubra todos los escenarios
Cuándo se requiere
Cada vez que ocurre un evento gravable durante tu propiedad — principalmente cuando alquilas la unidad o cuando la revendes
No se presenta en el momento de la compra en sí
Costo típico
No hay tarifa estatal por presentar la declaración en sí; la tarifa habitual es la preparación por parte del contador, además del impuesto declarado — 2% del precio de transferencia en la reventa, o 5% de IVA + 5% de PIT sobre los ingresos brutos por alquiler
Consulta el directorio de contabilidad abajo para cotizaciones indicativas
Validez
No expira como un certificado — una declaración de alquiler debe presentarse nuevamente cada período fiscal, mientras que una declaración de reventa es una presentación única vinculada a esa transacción específica
Idioma
Solo vietnamita
Presentado directamente ante una autoridad vietnamita; conserva una copia traducida para tus propios registros
Ley aplicable
Ley de Vivienda 2023 · Ley de Tierras 2024 · Decreto 95/2024
El marco que nuestro equipo editorial cita a lo largo de este conjunto
Requerido para
Demostrar que tus ingresos por alquiler o reventa cumplen con la ley fiscal — y, en la reventa, parte del expediente que tu notario necesita antes de que se pueda registrar el Libro Rosa del comprador

Cómo presentar una declaración de impuestos como propietario extranjero

⏱ Unos pocos días hábiles una vez que sus documentos y código fiscal estén listos — más tiempo si presenta desde el extranjero

No existe un momento único en el que "solicite" una declaración de impuestos como lo haría para un Libro Rosa. En cambio, dos eventos separados durante su propiedad desencadenan cada uno su propia declaración: alquilar la propiedad, o venderla. Ambos parten del mismo requisito previo: un Número de Identificación Fiscal vietnamita, y ambos casi siempre se gestionan con un contador en lugar de presentarse en solitario, ya que los formularios, la correspondencia con la oficina de impuestos y el portal eTax están todos en vietnamita.

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    Obtenga primero su Número de Identificación Fiscal de Vietnam

    ⏱ Una vez, idealmente en la compra

    Antes de poder presentar cualquier cosa, necesita un Número de Identificación Fiscal (Mã số thuế, MST), el código de 10 dígitos que la autoridad fiscal de Vietnam emite contra su pasaporte. La mayoría de los compradores lo obtienen automáticamente cuando pagan la tarifa de registro del 0,5% sobre su compra, por lo que a menudo ya está en vigor cuando se necesita una declaración.

    DocumentsPasaporte · Contrato de Compraventa o Libro Rosa existente

    ⚠Llegar a la etapa de reventa o declaración de alquiler sin un MST añade un paso preliminar y retraso — confirme que ya tiene uno tan pronto como compre.

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    Determine qué declaración se aplica a usted

    ⏱ Tan pronto como ocurra un evento sujeto a impuestos

    La vía del alquiler y la vía de la reventa conducen a presentaciones diferentes y a contactos distintos en la oficina de impuestos. Alquilar la unidad implica presentaciones periódicas mientras la deje; revender implica una única presentación vinculada a esa transacción. Un contador puede confirmar cuál se aplica a usted — y, para un alquiler, si su nivel de ingresos realmente obliga a presentar declaración.

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    Ingresos por alquiler: declare 5% de IVA y 5% de impuesto sobre la renta personal

    ⏱ Trimestral o anualmente, mientras la unidad esté alquilada◈ 5% de IVA + 5% de impuesto sobre la renta personal sobre ingresos brutos por alquiler

    Si arrienda la propiedad, usted — o su administrador de propiedades, actuando en su nombre — declara el alquiler bruto recibido y paga el 5% de IVA más el 5% de impuesto sobre la renta personal sobre él, sin deducción por hipoteca o gastos de administración. La mayoría de los propietarios hacen que su administrador o contador presente esto trimestral o anualmente durante la vigencia del contrato de arrendamiento.

    DocumentsContrato de arrendamiento · Registros de ingresos por alquiler · Número de Identificación Fiscal

    ⚠Alquilar una unidad sin presentar nunca esta declaración es un atajo común que deja impuestos atrasados y multas pendientes si la oficina de impuestos revisa el expediente más tarde.

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    Reventa: declare el 2% de impuesto sobre la renta personal por transferencia

    ⏱ Antes de que se registre la escritura, en el momento de la reventa◈ 2% del precio de transferencia

    Cuando vende, la declaración que informa su impuesto sobre la renta personal del 2% sobre el precio de transferencia se presenta antes de que el notario pueda tramitar la nueva escritura y el Libro Rosa del comprador. En la práctica, esto suele ser preparado por su abogado o contador junto con el contrato de venta, no dejado hasta después de firmar la escritura.

    DocumentsContrato de venta notariado · Libro Rosa existente · Número de Identificación Fiscal

    ⚠Un precio de transferencia subestimado para reducir el impuesto del 2% puede ser impugnado por la oficina de impuestos y complica probar su costo real de adquisición si la venta se grava nuevamente en su país de origen.

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    Conserve la copia presentada y el recibo de pago

    ⏱ Inmediatamente después de presentar y pagar

    Una vez que su declaración esté presentada y el impuesto pagado, solicite una copia de la declaración aceptada y el recibo oficial de pago. Juntos son su prueba de cumplimiento — para una futura reventa, para una solicitud de hipoteca en su país, o si la oficina de impuestos alguna vez le pide justificar una declaración pasada.

    DocumentsCopia de la declaración presentada · Recibo de pago de impuestos

    ⚠Perder la copia presentada es común cuando una declaración es gestionada completamente por un tercero; solicite su propio conjunto de documentos en ese momento, no años después.

Preguntas frecuentes

¿Cómo presento una declaración de impuestos en Vietnam siendo extranjero?

No se recoge una declaración de impuestos en una oficina como se haría con un certificado; usted, o más comúnmente su contador, completa la declaración y la presenta directamente al Departamento de Impuestos local, generalmente a través del portal eTax o en persona. El primer requisito es un Número de Identificación Fiscal vietnamita, obtenido con su pasaporte.

¿Existe una calculadora de declaración o reembolso de impuestos en Vietnam para extranjeros?

No existe una calculadora pública oficial. Las tasas aplicables están fijadas por ley: 2% del precio de transferencia en la reventa, o 5% de IVA más 5% de impuesto sobre la renta personal sobre los ingresos brutos por alquiler; por lo que un contador puede calcular su cifra exacta directamente a partir de su contrato o arrendamiento, sin necesidad de una herramienta genérica.

¿Cómo obtengo un reembolso de impuestos en Vietnam?

Un reembolso puede surgir si se retuvo o pagó un impuesto en exceso de lo que realmente se debía, por ejemplo, si un administrador de propiedad retuvo en exceso el impuesto sobre la renta personal del alquiler en relación con su responsabilidad final. Usted, o su contador, presenta una solicitud de finalización con los registros de respaldo a la oficina de impuestos, que revisa y procesa cualquier reembolso; no es automático.

¿Cuál es la fecha límite para presentar una declaración de impuestos en Vietnam sobre ingresos por alquiler o una reventa?

Las fechas límite dependen de qué declaración está presentando y cómo se evalúan sus ingresos: las declaraciones de alquiler suelen ser trimestrales o anuales, mientras que una declaración de reventa está vinculada a la transacción misma, antes de la transferencia de la escritura. Su contador confirma la fecha legal exacta que aplica a su caso específico.

¿Necesito un Número de Identificación Fiscal vietnamita antes de poder presentar la declaración?

Sí. El Número de Identificación Fiscal (Mã số thuế) es el requisito previo para cualquier presentación de impuesto sobre la renta personal en Vietnam, sea usted propietario extranjero o no. La mayoría de los compradores lo reciben automáticamente cuando pagan la tarifa de registro del 0.5% en la compra, por lo que generalmente ya está en vigor antes de que se necesite una declaración de alquiler o reventa.

¿Es diferente el proceso para propietarios extranjeros que para propietarios vietnamitas?

Las tasas y formularios son los mismos; no existe una declaración separada con tasa más alta que aplique solo a extranjeros. La diferencia práctica suele ser el idioma y la coordinación remota: la mayoría de los propietarios extranjeros usan un contador con licencia vietnamita para presentar en su nombre, especialmente cuando no viven en Hanoi todo el año.

¿Qué pasa si no presento la declaración a tiempo?

Las declaraciones de alquiler tardías o faltantes acumulan intereses por pago atrasado y pueden desencadenar una revisión por parte de la oficina de impuestos del historial de alquiler de la unidad. En la reventa, el notario no procesará una nueva escritura hasta que se presente la declaración del vendedor y se pague el impuesto del 2%, por lo que una declaración no presentada puede retrasar o bloquear toda la venta.

¿Puedo presentar la declaración yo mismo, sin un contador?

Nada legalmente le obliga a usar un contador, y algunos propietarios extranjeros residentes presentan declaraciones simples de alquiler ellos mismos a través del portal eTax. En la práctica, la mayoría de los propietarios no residentes encuentran que un contador con licencia — que lee los formularios en vietnamita, conoce las expectativas de la oficina de impuestos local y puede actuar mientras usted está en el extranjero — vale la modesta tarifa de presentación.

Fuentes

Obtenga ayuda para presentar su declaración de impuestos en Vietnam

Envíenos su situación — un alquiler que está declarando o una reventa que está preparando — y le conectaremos con un contador con licencia en Vietnam que presenta rutinariamente para propietarios extranjeros. Respuesta en 24 horas, sin obligación y nunca un sustituto de su propio asesor.

Al enviar el formulario, acepta ser contactado en relación con esta propiedad.